Hazine ve Maliye Bakanlığı, IBAN ile yapılan ödemelerde fiş veya fatura kesmeyen esnafa karşı denetimlerini artırdı.
Hazine ve Maliye Bakanlığı, IBAN ile yapılan ödemelerde fiş veya fatura kesmeyen esnafa karşı denetimlerini artırdı.
IBAN üzerinden ödeme alan ve alışverişlerinde belge düzenlemeyen esnaflara uygulanacak cezalar belirlendi. Fiş kesmeyen her esnaf için 3 bin 400 TL'lik özel usulsüzlük cezası kesilecek.
Belgede bulunması gereken toplam tutarın yüzde 10'u oranında, ancak asgari 3 bin 400 TL olacak şekilde her bir fatura eksikliği için özel usulsüzlük cezası uygulanacak.
Denetim sürecinde, işletmenin ve işletme ile ilişkili tüm hesaplara IBAN üzerinden yapılan transferler detaylı bir şekilde incelenecek.
Bu kapsamda sadece işletme sahiplerinin değil, aynı zamanda yakınlarının ve çalışanlarının hesapları ile kiralama yoluyla kullanılan hesaplar da denetimlere tabi tutulacak.
Banka hesap hareketleri, tapu kayıtları, araç sicilleri gibi çeşitli verilerden yararlanılarak detaylı incelemeler gerçekleştirilecek.
Beyan edilmemiş gelirler nedeniyle vergi kayıplarının yaşanması durumunda, vergi incelemeleri gerçekleştirilecek veya yapılan tespitler doğrultusunda dönem matrahlarına göre vergi cezaları uygulanacak.
Ayrıca, Ticaret Bakanlığı, IBAN kiralama ilanları gibi sosyal mühendislik dolandırıcılığına karşı vatandaşları uyararak önlem almaları konusunda devam ediyor.
IBAN İLE TAHSİLAT YAPANLARIN DURUMU NASIL DEĞERLENDİRİLECEK?
IBAN üzerinden tahsilat yapmalarına rağmen fatura veya benzeri belge düzenlemeyen veya mükellefiyet açtırmadan bu işleri yapanlar için ciddi yaptırımlar planlamaz içerisinde.
Kayıt dışı bıraktıkları gelirler üzerinden gelir vergisi, kurumlar vergisi ve geçici vergi uygulanacak, ayrıca kayıt dışı bıraktıkları satışlar üzerinden KDV tarhiyatları yapılacak.
Bu durumda 1 kat vergi ziyaı cezası kesilecek ve ilave olarak gecikme faizi talep edilecek. Ek olarak, faturalarda belirtilmesi gereken tutarın yüzde 10'u kadar özel usulsüzlük cezası uygulanacak.
IBAN KİRALAYANLAR CEZALANDIRILACAK MI?
Tahsilat yapılan IBAN hesaplarının çoğunun işletme ile alakası olmayan üçüncü kişilere ait olduğu ve bu IBAN'ların aylık ücret karşılığında kiralandığı fark edildi. IBAN kiralayan kişilerin, hesaplarına yatırılan milyonlarca TL'den bile haberdar olmadıkları görüldü.
Bu durumdaki kişilere yönelik yasal işlemler yapılacak, kiralanan IBAN hesaplarından elde edilen kira bedelleri üzerinden cezalı gelir vergisi, geçici vergi ve KDV tarhiyatları yapılacak.
Bunun yanı sıra bir kat vergi ziyaı cezası kesilecek ve gecikme faizi talep edilecek. Ayrıca, bu kişiler MASAK mevzuatına aykırı davranışları nedeniyle savcılıklara sevk edilecekler.
